Expatriation à l’île Maurice depuis la Belgique

Comparaison des régimes fiscaux belge et mauricien

De nombreux Belges s’installent à l’île Maurice, attirés par un cadre fiscal plus avantageux et une qualité de vie appréciable. Pour éclairer votre choix, le cabinet Magellan, conseiller en expatriation, vous propose une comparaison concrète entre les régimes fiscaux belge et mauricien.

Présentation des régimes fiscaux : la Belgique et l’île Maurice

Le régime fiscal en Belgique

La Belgique figure parmi les pays les plus fiscalisés d’Europe. Son régime repose sur une imposition progressive, dont le taux varie en fonction des revenus, de la situation familiale et de l’activité exercée. L’impôt sur le revenu des personnes physiques (IPP) peut atteindre 50 %, tandis que l’impôt des sociétés est fixé à 25 %, avec certaines exonérations possibles pour les PME. À cela s’ajoutent des cotisations sociales particulièrement élevées, pesant fortement sur les salaires bruts. Si ce système permet un haut niveau de protection sociale, il implique des charges importantes pour les particuliers comme pour les entreprises.

Le régime fiscal à l’île Maurice

À l’inverse du système belge, l’île Maurice propose un régime fiscal simplifié et peu contraignant, conçu pour attirer les investisseurs et les talents internationaux. L’impôt sur le revenu des personnes physiques est fixé à un taux unique de 15 %, bien en deçà des standards européens. L’impôt sur les sociétés s’aligne sur ce même taux, avec des exonérations ciblées pour certains secteurs comme les technologies ou l’exportation. La TVA, également à 15 %, s’applique de manière plus souple qu’en Europe. Autre avantage clé pour les expatriés : les revenus de source étrangère ne sont pas imposés à Maurice, renforçant ainsi l’attractivité fiscale de l’île.

L’impôt sur le revenu des personnes physiques : une différence marquante

L’impôt sur le revenu est l’un des principaux points de divergence entre la Belgique et l’île Maurice.

En Belgique

Le système fiscal belge est progressif, avec des tranches d’imposition qui vont de 25 % à 50 % en fonction des revenus. Pour l’année 2025, les tranches d’imposition sur le revenu des personnes physiques sont les suivantes :

• De 0 à 13 540 € : 25 % ;
• De 13 540 à 23 900 € : 40 % ;
• De 23 900 à 41 360 € : 45 % ;
• Au-delà de 41 360 € : 50 %

Ce taux élevé d’imposition sur les revenus, combiné à des cotisations sociales obligatoires, peut rendre le système fiscal belge lourd, en particulier pour les travailleurs à hauts revenus.

A l’île Maurice

À l’île Maurice, l’impôt sur le revenu est beaucoup plus simple et moins élevé. Le taux fixe de l’impôt sur le revenu des personnes physiques est de 15 %, quel que soit le niveau de revenu. Cela représente une nette différence par rapport à la Belgique, où l’impôt peut atteindre 50 %. De plus, les revenus générés à l’étranger par les résidents fiscaux mauriciens ne sont pas soumis à l’impôt, ce qui est un avantage certain pour les expatriés travaillant à distance ou ayant des sources de revenus internationales.

L’impôt des sociétés : les similitudes et différences

Les entreprises établies à l’île Maurice bénéficient également d’une fiscalité plus avantageuse que celles en Belgique.

La Belgique

L’impôt sur les sociétés en Belgique est de 25 % pour les entreprises dont les bénéfices dépassent 100 000 €. Toutefois, pour les petites entreprises réalisant des bénéfices en dessous de ce seuil, un taux réduit de 20 % peut s’appliquer, ce qui permet une certaine souplesse. Cependant, l’impôt des sociétés belge reste relativement élevé par rapport à celui d’autres pays européens.

De plus, les entreprises doivent gérer des cotisations sociales importantes pour leurs employés, ce qui peut alourdir le coût du travail.

A Maurice

L’impôt sur les sociétés à Maurice est également de 15 %, mais ce taux peut être réduit pour certains secteurs spécifiques grâce à des exonérations fiscales. Par exemple, les entreprises opérant dans des secteurs comme la technologie, le tourisme, ou l’exportation peuvent bénéficier d’avantages fiscaux importants. De plus, à Maurice, les plus-values et les dividendes sont exonérés d’impôt, ce qui est un autre atout pour les entreprises internationales.

Cette fiscalité avantageuse fait de Maurice un lieu attractif pour les entrepreneurs, surtout ceux qui cherchent à réduire leur charge fiscale tout en développant leur entreprise à l’international.

Quels exonérations fiscales et avantages pour les expatriés ?

L’un des plus grands avantages fiscaux à Maurice est l’exonération d’impôt sur les revenus étrangers. Si vous travaillez pour une entreprise située à l’étranger ou si vous avez des sources de revenus en dehors de Maurice, ces revenus ne sont pas soumis à l’impôt mauricien.

La Belgique

En Belgique, les revenus étrangers sont généralement soumis à des impôts, bien que des conventions fiscales existent avec certains pays pour éviter la double imposition. Cela signifie que les expatriés belges doivent souvent payer des impôts en Belgique sur leurs revenus étrangers, ce qui peut réduire leur rentabilité nette.

L’île Maurice

À l’inverse, à Maurice, cette exonération d’impôt sur les revenus étrangers représente un avantage considérable pour les expatriés, en particulier pour ceux qui gèrent des revenus en ligne, des investissements ou des entreprises à l’étranger.

La TVA : les similarités et différences

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est également un point important de comparaison entre les deux régimes fiscaux.

En Belgique

La Belgique applique un taux standard de TVA de 21 %, l’un des plus élevés d’Europe. Des taux réduits sont appliqués dans certains secteurs, comme l’alimentation, les médicaments et les transports, mais dans l’ensemble, la TVA reste relativement élevée par rapport à celle d’autres pays européens.

A l’île Maurice

À Maurice, le taux standard de la TVA est de 15 %, ce qui est beaucoup plus faible qu’en Belgique. De plus, certains secteurs bénéficient d’exonérations fiscales, rendant la gestion de la TVA plus flexible et moins contraignante.

Conclusion : quel régime fiscal choisir ?

L’expatriation à l’île Maurice présente un attrait évident pour les Belges, notamment en raison de la fiscalité simplifiée et des taux d’imposition plus bas. Le principal avantage de Maurice réside dans son impôt sur le revenu de 15 % et l’exonération d’impôt sur les revenus étrangers, ce qui le rend particulièrement attractif pour les expatriés et les entrepreneurs.

En revanche, le régime fiscal belge, bien qu’offrant un système de sécurité sociale plus large, peut être perçu comme lourd et complexe. Les taux d’imposition élevés et les cotisations sociales importantes pèsent sur les revenus des individus et des entreprises, ce qui incite de plus en plus de Belges à envisager l’expatriation à Maurice.

Si vous êtes un entrepreneur ou un travailleur indépendant, l’île Maurice vous permettra d’optimiser vos finances et de bénéficier d’un cadre fiscal bien plus favorable tout en profitant d’une qualité de vie exceptionnelle. Toutefois, chaque situation étant unique, rapprochez-vous de Magellan avant de prendre toute décision.